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Kanada ist nicht nur das zweitgrößte Land der Welt, aber es ist auch ein großartiger Ort, um ein Unternehmen zu gründen. Laut dem Doing Business 2018-Ranking der Weltbank ist Kanada das drittbeste Land der Welt, in dem man ein Unternehmen gründen kann. In der Tat hat Kanada beispielsweise einen der niedrigsten Körperschaftsteuersätze der Welt (15% im Jahr 2019). Darüber hinaus ist das Wirtschaftswachstum stabil und das Land verfügt über qualifizierte Arbeitskräfte.

Selbständigkeit ist ein Status, der immer mehr Menschen wählen, wenn sie kommen in Kanada zu leben. Dieser Artikel wird Ihnen durch die Schritte helfen, ein selbständiger Profi in Kanada zu werden.

Das allgemeine Verfahren zur Gründung eines Unternehmens wie des Einzelunternehmens ist dasselbe, unabhängig davon, wo Sie in Kanada leben. Es gibt jedoch in jeder Provinz und jedem Gebiet unterschiedliche Details, also behalten Sie das im Auge.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel ersetzt keine Rechtsberatung. Die Informationen in diesem Artikel wurden von Websites der kanadischen Regierung und anderen Online-Ressourcen gesammelt.

Einzelunternehmen

Ein Einzelunternehmen ist eine einfache Rechtsstruktur, die es einer Person ermöglicht, ein eigenes Unternehmen zu gründen. Das Unternehmen wird von einer Person betrieben, die oft als „selbständiger Arbeitnehmer“ oder „unabhängiger Auftragnehmer“ bezeichnet wird, der alleine arbeitet.

Bei dieser Art von Geschäftsstruktur hat der Geschäftsinhaber keinen separaten rechtlichen Status von seinem Geschäft. Der Einzelunternehmer übernimmt alle Risiken des Unternehmens und trägt die alleinige Verantwortung für die Entscheidungsfindung, die Geltendmachung aller potenziellen Verluste und den Erhalt aller erzielten Gewinne. Der Einzelunternehmer muss auch sein Geschäftseinkommen in seiner Einkommensteuer- und Leistungserklärung angeben.

Unternehmensregistrierung

Im Allgemeinen besteht der erste Schritt für die kanadische Unternehmensregistrierung darin, den Firmennamen im Unternehmensregister zu registrieren, es sei denn, Sie möchten unter Ihrem eigenen Namen arbeiten. Außerdem müssen sich Unternehmer in den Provinzen und Territorien, in denen sie ihre Geschäfte betreiben möchten, als Einzelunternehmer registrieren lassen (siehe Abschnitt unten), da die Registrierung von Handelsnamen eine provinzielle / territoriale Verantwortung ist. Sie müssen sich an das Register der Gerichtsbarkeit (en) wenden, in der Sie Geschäfte tätigen möchten. Sie sollten die offizielle Website Ihrer Provinz- oder Territorialregierung auf spezifische Informationen und Anforderungen überprüfen.

Hier finden Sie eine Übersicht über die Registrierungsverfahren in den einzelnen Provinzen:

• Alberta (in Alberta kann die Registrierung eines Firmennamens nicht online erfolgen)
• Britisch-Kolumbien (Namensgenehmigung)
• Manitoba (Registrierung eines Firmennamens)
• New Brunswick (Registrierung eines Firmennamens)
• Nordwest-Territorien (Registrierung eines Firmennamens)
• Nova Scotia (Registrierung eines Firmennamens)
• Nunavut (Unternehmensregistrierung)
• Ontario (Firmennamenregistrierung)
• Prince Edward Island (Firmennamenregistrierung)
• Quebec (Unternehmensregistrierung)
• Saskatchewan (Name Reservierung)
• Yukon (Firmennamen).

Es gibt eine Ausnahme vom Grundsatz der Eintragung des Firmennamens. Wenn Einzelunternehmer ihren vollständigen Namen ohne Zusatz für die Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit verwenden, besteht keine Verpflichtung, den Firmennamen zu registrieren und die Registrierungsregeln wie das Ausfüllen einer Ersterklärung, die Aktualisierung der Erklärung usw. zu befolgen. Achten Sie jedoch darauf, keine Zusätze zu legalen Namen wie „Inc.“, „Co.“, „und Partner / Söhne“, da dies als tatsächlicher Firmenname angesehen wird!

Darüber hinaus unterliegen Einzelunternehmen in Kanada der provinziellen und territorialen Gesetzgebung, so dass sich das Verfahren je nach Provinz oder Territorium geringfügig unterscheidet. In Neufundland und Labrador müssen Sie beispielsweise den Namen von Einzelunternehmen oder Partnerschaften überhaupt nicht registrieren. Die Steuern können auch von Region zu Region variieren. Dennoch müssen Einzelunternehmer in jeder Provinz oder jedem Gebiet ein Formular ausfüllen und eine Gebühr zahlen, um ihr Unternehmen zu registrieren.

Einkommen als Einzelunternehmer melden

Aus steuerlicher Sicht gilt das als Einzelunternehmer verdiente Geld als persönliches Einkommen. Der Einzelunternehmer zahlt Steuern, indem er Einkommen oder Verlust auf einer T1-Einkommensteuer- und Leistungserklärung meldet. Da Ihr persönliches Einkommen und Ihr geschäftliches Einkommen zusammen mit Ihrer persönlichen T1-Einkommensteuer- und Leistungserklärung eins sind, müssen Sie das Formular T2125 über die geschäftlichen und beruflichen Aktivitäten einreichen.

Zusätzlich zu den Bundeseinkommensteuern unterliegen Sie auch den Provinzeinkommensteuern.

Darüber hinaus müssen Sie eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie eine Einkommensteuerrückerstattung, eine erstattungsfähige Steuergutschrift oder eine GST / HST-Gutschrift beantragen. Sie sollten auch eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie Anspruch auf Steuergutschriften in der Provinz haben.

Geschäftsnummer und Canada Revenue Agency

Die Canada Revenue Agency (CRA) verwendet im Allgemeinen eine Geschäftsnummer (BN), um mit kanadischen Unternehmen zu kommunizieren.

Was genau ist die BN?

Die BN ist eine neunstellige Zahl, die die Ratingagentur Ihrem Unternehmen als Steuernummer zuweist. Es ist einzigartig für Ihr Unternehmen und Sie werden es verwenden, um mit Bundes-, Provinz- oder Kommunalverwaltungen umzugehen.

Wann benötigen Sie eine Geschäftsnummer?

Die Ratingagentur weist Ihrem Unternehmen eine BN zu, falls Sie sich für eines der vier folgenden wichtigen Programmkonten registrieren, die für den Betrieb eines Unternehmens erforderlich sind:

• Waren- und Dienstleistungssteuer / harmonisierte Umsatzsteuer (GST / HST) für den Fall, dass Ihr Unternehmen GST / HST erhebt;
• Lohnabzüge für den Fall, dass Ihr Unternehmen Mitarbeiter bezahlt;
• Körperschaftsteuer für den Fall, dass Ihr Unternehmen gegründet wird;
• Import- / Exportprivilegien für den Fall, dass Ihr Unternehmen Waren importiert oder Waren oder Dienstleistungen im Ausland verkauft.

Wenn Sie sich für eines dieser CRA-Programme registrieren, erhalten Sie eine Geschäftsnummer. Das CRA-Programmkonto wird zu Ihrer Geschäftsnummer hinzugefügt, falls Sie bereits eines haben.

Wenn Sie nicht unter die vier oben genannten Kategorien fallen, benötigen Sie keine Geschäftsnummer. Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind, der als kleiner Lieferant qualifiziert ist (was bedeutet, dass Sie mit all Ihren Aktivitäten weniger als 30.000 US-Dollar pro Jahr verdienen), können Sie auch ohne Geschäftsnummer arbeiten.

Waren- und Dienstleistungssteuer / Harmonisierte Umsatzsteuer (GST / HST)

Als Einzelunternehmer sollten Sie sich für die GST / HST registrieren müssen, wenn:

• Sie bieten steuerpflichtige Verkäufe, Leasing oder andere Lieferungen in Kanada an (es sei denn, die einzigen steuerpflichtigen Lieferungen sind Immobilien, die anders als im Rahmen eines Geschäfts verkauft werden);
• Sie sind kein kleiner Lieferant (siehe unten).

Weitere Informationen zu GST / HST finden Sie auf der Website der kanadischen Regierung.

Einige kanadische Provinzen haben ihre provinziellen Umsatzsteuern (PST) mit der GST harmonisiert, um die kombinierte HST zu bilden. Hier finden Sie eine vollständige Übersicht über die Erhebung und Erhebung der Umsatzsteuer nach Provinzen / Gebieten.

Wenn die Gesamtumsatz- und Dienstleistungsabrechnungen eines Einzelunternehmers 30.000 USD oder weniger betragen, gelten sie als „kleiner Lieferant“. Das bedeutet, dass sie sich nicht bei den Steuerbehörden registrieren müssen, um Umsatzsteuer (GST und QST) zu erheben und zu zahlen, und die CRA verlangt nicht unbedingt, dass sie eine BN haben. Stattdessen verwenden Einzelunternehmer ihre Sozialversicherungsnummern (SIN).

Was ist ein kleiner Lieferant?

Nach Angaben der kanadischen Regierung „ist eine Person in einem bestimmten Kalenderquartal und im folgenden Monat ein kleiner Lieferant, wenn der Gesamtwert der Gegenleistung für weltweit zu versteuernde Lieferungen, einschließlich Lieferungen ohne Nennwert, die von der Person (oder einem Mitarbeiter der Person zu Beginn des jeweiligen Kalenderquartals) geleistet wurden, die in den vorangegangenen vier Kalenderquartalen fällig wurde oder ohne Fälligkeit gezahlt wurde, 30.000 USD oder, wenn die Person eine öffentliche Einrichtung ist, 50.000 USD nicht überschreitet“.

Sozialschutz

Selbstständige erhalten keine Arbeitslosenleistungen wie Versicherungen, Rentenbeiträge, bezahlten Urlaub, Pensionskasse oder Krankheitsurlaub.

Dennoch müssen sie eine Haftpflichtversicherung für die Führung ihres Unternehmens abschließen.

Darüber hinaus gibt es staatliche Pläne, an denen jeder Einzelunternehmer teilnehmen kann, wie der Quebec Pension Plan. Denken Sie daran, dass Arbeitsgesetze auf Provinzebene behandelt werden. In Quebec, zum Beispiel, gibt es separate Sozialversicherungsbeitragssätze und Regeln für die Kündigung.

Selbständige Arbeit für Kunden in einer anderen Provinz

Die Arbeitsgesetze können für jede Provinz unterschiedlich sein. Da es keinen nationalen Mindestlohn gibt, hängen der Mindestlohn und die Entschädigung von der Provinz ab, in der der entfernte Arbeitnehmer lebt und sein Geschäft betreibt.

Fehlklassifizierung

Eine Reihe von Arbeitgebern stuft ihre Arbeitnehmer als unabhängige Auftragnehmer ein, um die Zahlung von Leistungen, Urlaub usw. zu vermeiden, selbst wenn sie tatsächlich als Arbeitnehmer bezeichnet werden sollten.

Eine Sammelklage, die im Namen von etwa 7.000 Handelsvertretern eingereicht wurde, die als unabhängige Auftragnehmer eingestellt wurden, um Produkte von Tür zu Tür zu verkaufen, wurde vom Ontario Superior Court in Omarali gegen Just Energy im Jahr 2016 zertifiziert.

In der Klage wird behauptet, dass die unabhängigen Auftragnehmer tatsächlich Arbeitnehmer waren, was bedeutet, dass sie Anspruch auf Leistungen und Schutz gemäß dem Employment Standards Act (ESA) hätten haben sollen. Die ESA gibt mehrere Rechte an, darunter Mindestlohn, Überstundenvergütung, Urlaub und Urlaubsgeld für Arbeitnehmer.

Eine Fehlklassifizierung kann zu einer Strafe von $ 250 für den ersten Verstoß, $ 500 für den zweiten in einem Zeitraum von drei Jahren und $ 1.000 für den dritten Verstoß führen.

Zusätzlich zur Strafe kann ein falsch klassifizierter Arbeitnehmer unbezahlte Ansprüche nach den Rechtsvorschriften über Beschäftigungsstandards geltend machen.