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In einigen Fällen muss ein persönlicher Vertreter oder Testamentsvollstrecker den Willen nachweisen, was bedeutet, vor Gericht zu beweisen, dass der Wille alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt. Nach dem Gesetz von Ontario wird dieser Prozess nun als Beantragung einer Ernennungsurkunde des Nachlassverwalters mit Testament bezeichnet. Dieses Dokument dient als Beweis für die Befugnis des Testamentsvollstreckers, mit dem Nachlass umzugehen. Jede Provinz und jedes Territorium hat einen ähnlichen Nachlassprozess.

Das Gesetz von Ontario schreibt vor, dass innerhalb von 180 Tagen nach Ausstellung der Ernennungsurkunde des Nachlassverwalters mit einem Testament eine Nachlassinformationserklärung beim Finanzministerium eingereicht werden muss. Diese Informationsrückgabe enthält Details zu:

• die Ernennungsurkunde des Nachlassverwalters
• die verstorbene Person
• der Nachlassvertreter
• Vermögen des Nachlasses

Muss jedes Testament geprüft werden?

Nein. Ob ein Testament vor Gericht gebracht und „probiert“ werden muss, hängt von den spezifischen Umständen des jeweiligen Falles ab. Wenn der Nachlass klein und nicht kompliziert ist, kann eine regelmäßige Kopie des Testaments ausreichen, um die Angelegenheiten der verstorbenen Person abzuschließen. Wenn der Nachlass groß und kompliziert ist oder wenn Personen das Testament anfechten, ist es erforderlich, das Testament nachzuweisen, um seine Gültigkeit zu beweisen und die Autorität des Testamentsvollstreckers oder persönlichen Vertreters festzustellen. Zum Beispiel, wenn Sie eine große Anzahl von Investitionen haben, kann die Bank eine nachgewiesene Kopie des Testaments sehen wollen, damit sie weiß, dass der Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter die Macht hat, mit Ihrem Geld umzugehen.

Wenn der Nachlass Immobilien umfasst, die nur auf den Namen des Verstorbenen lauten, oder wenn er gemeinsam mit einer anderen Person als Mieter im Besitz ist, muss der Wille geprüft werden. Obwohl weniger üblich, muss der Testamentsvollstrecker möglicherweise eine Klage im Namen des Nachlasses einleiten oder verteidigen oder den Nachlass in einer Klage vertreten, die bereits im Gange war, als die Person starb. In solchen Fällen ist es notwendig, dass der Testamentsvollstrecker oder Vertreter sein Recht begründet, im Namen des Nachlasses zu handeln, indem er das Testament prüfen lässt.

Wenn eine Person mit mehr als einem Willen stirbt, muss jeder von ihnen bezeugt werden?

Nein. Mehrere Testamente sind eine gängige Nachlassplanungsstrategie, um die Höhe der Nachlassverwaltungssteuer zu begrenzen, die nach dem Tod zu zahlen ist (auch als Nachlassgebühren bezeichnet). Ein Testamentsvollstrecker benötigt in der Regel kein Nachlassrecht, um alle Arten von Nachlassvermögen zu verwalten. Mehrere Testamente können es Ihnen ermöglichen, Nachlass zu erhalten (und die damit verbundenen Gebühren zu zahlen) nur für Vermögenswerte, die Nachlass erfordern, wie Immobilien. Nachlassgebühren sind nur für das Vermögen zu zahlen, das gemäß dem zu erbringenden Testament verteilt werden soll.

In der Regel werden Vermögenswerte, für die ein Nachlass erforderlich ist, unter einem primären Testament verteilt, während andere Vermögenswerte, für die kein Nachlass erforderlich ist, wie Unternehmensinteressen oder wertvolle persönliche Gegenstände, in einem sekundären Testament behandelt werden. In einigen Fällen besteht ein Nachlassplan aus drei oder mehr Testamenten, die jeweils zur Verteilung einer bestimmten Art von Vermögenswerten verwendet werden.

Welche Eigenschaft kann ohne Nachlass übertragen werden?

Gemeinsam gehaltenes Eigentum hat ein Hinterbliebenenrecht, und daher ist kein Nachlass erforderlich. Zum Beispiel halten Ehegatten oft Eigentum wie Bankkonten und Immobilien als gemeinsame Mieter. Dies bedeutet, dass, wenn einer der Ehegatten stirbt, das Eigentum an der Immobilie automatisch auf den überlebenden Ehegatten übertragen wird.

Darüber hinaus ist ein Nachlass für Vermögenswerte, die außerhalb eines Testaments mit einem benannten Begünstigten gehalten werden, nicht erforderlich. Zu diesen Vermögenswerten gehören RRSPs, RRIFs, Lebensversicherungen und Renten. Diese Arten von Vermögenswerten können relativ einfach übertragen werden, in der Regel, indem der Bank oder Institution eine Kopie der Sterbeurkunde und des Ausweises der Person vorgelegt wird, aus der hervorgeht, dass es sich um den genannten Begünstigten handelt.

Wo der Antrag auf Nachlass einzureichen ist

Ein Antrag auf Nachlass muss beim Obersten Gerichtshof des Landkreises oder Bezirks gestellt werden, in dem der Verstorbene seinen ständigen Wohnsitz hatte. Wenn der Verstorbene keinen ständigen Wohnsitz in Ontario hatte, wird der Antrag beim Obersten Gerichtshof des Landkreises oder Bezirks eingereicht, in dem sich das Eigentum des Verstorbenen befindet.

Wenn Ihr Nachlassantrag erfolgreich ist, stellt das Gericht eine Bescheinigung über die Ernennung des Nachlassverwalters aus. Dies ist der Beweis dafür, dass eine Person die rechtliche Befugnis hat, mit dem Nachlass umzugehen. Wenn es ein Testament gibt, ist dies auch ein Beweis dafür, dass das Testament gültig ist.

Estate Administration Tax

Ein Testament kann teuer sein. Wenn ein persönlicher Vertreter beim Obersten Gerichtshof einen Antrag auf Bescheinigung stellt, muss er eine Nachlassverwaltungssteuer zahlen. Diese Steuer ist progressiv und basiert auf dem Gesamtwert des Nachlasses des Verstorbenen.

Für Ernennungsurkunden des Nachlassverwalters, die am oder nach dem 1. Januar 2020 beantragt wurden, zahlen Sie:

• KEINE Steuer, wenn der Wert des Nachlasses $50.000 oder weniger, und
• $15 auf jeden $1.000 des Wertes des Nachlasses über $50.000.

Bei der Einreichung des Antrags sind keine weiteren Gerichtsgebühren erforderlich. Diese Steuer wird per Scheck an den Finanzminister gezahlt. Besuchen Sie die ontario.ca weitere Informationen zur Erbschaftssteuer.

Was ist, wenn es keinen Willen gibt?

Wenn jemand ohne Willen stirbt, soll er intestiert gestorben sein. In solchen Fällen hat jemand, der an Ihren Angelegenheiten interessiert ist, in der Regel Ihr engster Verwandter, das Recht, durch einen Antrag beim Gericht zu Ihrem persönlichen Vertreter ernannt zu werden. Der Antrag muss auch beim Obersten Gerichtshof eingereicht werden und die Nachlassverwaltungssteuern müssen bezahlt werden. Wenn der Antrag genehmigt wird, stellt das Gericht ein Dokument aus, das als Ernennungsurkunde des Nachlassverwalters ohne Testament bekannt ist. Dies gibt dem persönlichen Vertreter die Befugnis, den Nachlass des Verstorbenen, der ohne Testament gestorben ist, zu verwalten und zu verteilen. Wie in dem Fall, in dem ein Testament existiert, muss eine Nachlassinformationserklärung innerhalb von 180 Tagen nach der Ernennungsurkunde des Nachlassverwalters beim Finanzministerium eingereicht werden, ohne dass ein Testament ausgestellt wird.

Dieses Dokument gibt dem persönlichen Vertreter die Befugnis, den Nachlass zu verwalten und zu verteilen, und es wird verwendet, um zu beweisen, dass er befugt ist, sich mit den rechtlichen und finanziellen Angelegenheiten im Zusammenhang mit der Abwicklung Ihres Nachlasses zu befassen. Dieser Antrag wird normalerweise bei demselben Gericht eingereicht, bei dem der Antrag auf Nachlass gestellt wird, und es kann eine Verwaltungssteuer erhoben werden.

Ab dem 1. Januar 2016 muss bei der Beantragung einer Ernennungsurkunde des Nachlassverwalters (mit oder ohne Testament) ein „Todesnachweis“ eingereicht werden. Dies könnte sein: eine Sterbeurkunde, die vom Registrar General ausgestellt wurde; der Sterbeurkundenbeweis eines Bestatters; oder eine Anordnung gemäß dem Declarations of Death Act von 2002, in der erklärt wird, dass die Person gestorben ist.

Eine Liste der Büros des Obersten Gerichtshofs oder weitere Informationen zu Testamenten finden Sie auf der Website des Generalstaatsanwalts von Ontario.

Die rechtliche Hilfe erhalten, die Sie benötigen

Testamente sind äußerst wichtige Dokumente und relativ kostengünstig professionell vorbereitet zu haben. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Ihr Testament legal ist und Ihre Wünsche klar zum Ausdruck bringt, sollten Sie einen Anwalt konsultieren.

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