Measuring a Company’s Stability and Success
Wie im Blog vom 1.1.2010 mit dem Titel The 10 Key Financial Reports Every Company Should Use beschrieben, müssen alle Unternehmen ihre Key Performance Indicators oder kpis überwachen. Abhängig von Ihrer Branche, Ihrem Abteilungsbereich und Ihrer Aufgabe gibt es Tausende von KPIs. Das Management sollte die wichtigsten KPIs bestimmen und sicherstellen, dass Richtlinien und Verfahren vorhanden sind, um die Ergebnisse zu maximieren. Wenn Sie die Ergebnisse Ihres Unternehmens mit den durchschnittlichen Branchen-KPIs vergleichen, können Sie die Stärken und Schwächen Ihres Unternehmens identifizieren. Durch die Überwachung der KPIs Ihres Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum kann das Management Problembereiche ermitteln.
Die folgenden KPIs sind unabhängig von Ihrer Branche ein guter Ausgangspunkt. Die KPIs sind in vier Kategorien unterteilt: Liquidität, Sicherheit, Rentabilität und Effizienz.
Liquidität
Liquidität ist definiert als ob ein Unternehmen seine Schulden bei Fälligkeit begleichen kann. Die Standard-2-Verhältnisse zur Bestimmung der Liquidität eines Unternehmens sind die Quick Ratio und die Current Ratio. Bitte beachten Sie, dass die Kennzahlen nur so genau sind wie die zugrunde liegenden Daten. Wenn beispielsweise die Forderungen aufgrund der Einbeziehung uneinbringlicher Forderungen überbewertet sind, ist das Verhältnis überbewertet und kein genaues Maß für die Liquidität des Unternehmens.
Quick Ratio basiert auf Vermögenswerten, die leicht liquidiert werden können. Daher ist das Inventar nicht enthalten. Die allgemeine Regel ist 1:1.
Quick Ratio = (Cash + Debitoren + Sonstige leicht liquidierte Vermögenswerte) / Kurzfristige Verbindlichkeiten
Current Ratio zeigt, ob das Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit kurzfristigen Vermögenswerten bezahlen kann.
Current Ratio = Summe Kurzfristiges Vermögen / Summe kurzfristige Verbindlichkeiten
Sicherheit
Sicherheit ist definiert als ob ein Unternehmen aufgrund von Schulden ein erhöhtes Risiko hat. Die Standard-3-Verhältnisse, die zur Bestimmung der Sicherheit eines Unternehmens verwendet werden, sind die folgenden: EBIT / Zinsen, Schulden-Eigenkapital-Verhältnis und der Cashflow zur aktuellen Laufzeit langfristiger Schulden.
Das EBIT/Zins-Verhältnis definiert, ob das Unternehmen seine Zinszahlungen erfüllen und weitere Schulden aufnehmen kann. Je höher das Verhältnis, desto besser kann es seine Zinszahlungen erfüllen und mehr Schulden aufnehmen.
EBIT/Zinsen= Ergebnis vor Zinsen & Steuern / Zinsaufwand
Je höher die Verschuldungsquote, desto größer das Ausfallrisiko für einen aktuellen und zukünftigen Gläubiger. Wenn die Quote jedoch zu niedrig ist, handelt Ihr Unternehmen zu konservativ.
Schulden zu Eigenkapital = Gesamtverbindlichkeiten / Gesamt Eigenkapital
Der Cashflow zur aktuellen Fälligkeit der langfristigen Schuldenquote gibt an, ob das Unternehmen seine Hauptschuldenzahlung in den nächsten 12 Monaten bezahlen kann.
Cashflow bis zur aktuellen Fälligkeit der langfristigen Schulden = (Nettogewinn + Nicht zahlungswirksame Aufwendungen (d. H. Abschreibungen)) / Aktueller Teil der langfristigen Schulden
Rentabilität
Diese Rentabilitätskennzahlen messen die Rendite der Ressourcen eines Unternehmens. Positive Trends zeigen den Erfolg des Unternehmens, es profitabler zu machen. Es gibt 4 Standardkennzahlen, die verwendet werden sollten, um die Rentabilität eines Unternehmens zu bestimmen.
Die Bruttogewinnmarge misst die Bestandskontrolle, Preisgestaltung und Produktionseffizienz des Unternehmens.
Bruttomarge = Bruttogewinn / Gesamtumsatz
Die Nettogewinnmarge misst die Betriebskosten des Unternehmens und ist daher das Unternehmen, das genügend Umsatz generiert, um die minimalen Fixkosten zu decken.
Nettogewinnmarge = Nettogewinn / Gesamtumsatz
Die Kapitalrendite misst die Effizienz des Unternehmens bei der Erzielung von Renditen aus seinen Vermögenswerten.
Return on Assets = Nettogewinn vor Steuern / Bilanzsumme
Die Eigenkapitalrendite oder der Return on Investment (ROI) misst die Rendite eines Unternehmens auf das investierte Kapital. Verwenden Sie dieses Verhältnis, um die Investition in das Unternehmen mit anderen möglichen Investitionsmöglichkeiten zu vergleichen. Es besteht eine direkte Korrelation zwischen Risiko und ROI. Je größer das Risiko, desto höher die Rendite.
Eigenkapitalrendite= Nettogewinn vor Steuern / Nettovermögen
Effizienz
Effizienz misst, wie gut ein Unternehmen seine Vermögenswerte effektiv einsetzt. Die folgenden Kennzahlen sind Standard-Effizienzmaße. Basierend auf Ihrer spezifischen Branche müssen weitere KPIs hinzugefügt werden, damit Ihr Unternehmen den Betrieb effektiv verwalten kann.
Debitorenumsatz misst, wie schnell das Unternehmen seine Forderungen einzieht. Je höher der Umsatz, desto schneller zieht das Unternehmen seine Forderungen ein und desto mehr Bargeld hat das Unternehmen zur Hand.
Debitorenumsatz = Gesamtnettoumsatz / Debitorenbuchhaltung
Tage in Debitorenbuchhaltung gibt an, wie viele Tage das Unternehmen benötigt, um alle Forderungen einzuziehen. Das Ziel ist es, weniger Tage zu haben, was darauf hindeutet, dass das Unternehmen schneller auf seinen Konten sammelt.
Tage in Forderungen = 365 Tage / Debitorenumsatz
Kreditorenumsatz misst, wie schnell das Unternehmen seine Gläubiger bezahlt. Je höher die Zahl könnte darauf hindeuten, dass das Unternehmen seine Gläubiger verwaltet und dadurch länger an seinem Geld festhält, oder im Gegenteil, das Unternehmen hat Schwierigkeiten, seine Gläubiger aufgrund von Liquiditätsproblemen zu bezahlen. Das Verständnis des Grundes für den höheren Umsatz ist entscheidend, um festzustellen, ob ein großes Problem vorliegt, das alternative Lösungen erfordert.
Kreditorenbuchhaltung Umsatz= Kosten der verkauften Waren / Kreditorenbuchhaltung
Tage in der Kreditorenbuchhaltung gibt an, wie viele Tage das Unternehmen benötigt, um alle Kreditorenbuchhaltungen zu bezahlen. Stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen die Vorteile von Lieferantenrabatten nutzt.
Tage in der Kreditorenbuchhaltung= 365 Tage / Kreditorenbuchhaltung Umsatz
Der Lagerumschlag gibt an, wie oft ein Unternehmen seinen Bestand in einer Abrechnungsperiode verkauft. Dies ist eine wichtige Maßnahme, um zu verstehen, ob Verbesserungen erforderlich sind, um veraltete und / oder Unter- / Überbestände zu beheben. Ein positiver Trend mit schnellerem Umsatz führt zu einem verbesserten Cashflow und stärkeren Bestandskontrollen.
Lagerumschlag = Kosten der verkauften Waren / Inventar
Tage im Inventar gibt die durchschnittliche Länge der Tage an, die benötigt werden, um den Lagerbestand eines Unternehmens zu umschlagen
Tage im Inventar = 365 Tage / Lagerumschlag
Der Umsatz mit der Bilanzsumme misst die Effizienz des Unternehmens bei der Umsatzgenerierung für jeden Dollar an Vermögenswerten.
Umsatz zur Bilanzsumme = Gesamtumsatz / Bilanzsumme
Der Schuldendeckungsgrad gibt die Fähigkeit eines Unternehmens an, seinen Schuldverpflichtungen nachzukommen und zusätzliche Schulden aufzunehmen.
Debt Coverage = (Net Profit + Any Non-Cash Expenses) / Principal on Debt