Jak vypočítat poměr vážených aktiv k riziku
poměr vážených aktiv k riziku, známý také jako poměr kapitálové přiměřenosti, je jedním z nejdůležitějších finančních poměrů používaných investory a analytiky. Tento poměr měří finanční stabilitu banky měřením disponibilního kapitálu jako procenta její rizikově vážené úvěrové expozice. Účelem tohoto poměru je pomoci bankám chránit své vkladatele a podporovat finanční zdraví.
poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům banky je obvykle vyjádřen v procentech. Současný minimální požadavek na poměr rizikově vážených aktiv podle Basel III je 10,5%, včetně rezervy na ochranu. Mít globální standard podporuje stabilitu a efektivitu celosvětových finančních systémů a bank.
vzorec pro poměr vážených aktiv kapitálu k riziku
vzorec pro výpočet poměru vážených aktiv banky k riziku je:
kapitálově-rizikově vážená aktiva = (kapitál Tier 1 + kapitál Tier 2 / rizikově vážená aktiva)
kapitál Tier 1 je základní kapitál banky; kapitál, který potřebuje k absorbování ztrát bez zastavení operací. Zahrnuje vlastní kapitál a zveřejněné rezervy. Kapitál Tier 2 je doplňkový kapitál, který je méně bezpečný než kapitál tier 1. Zahrnuje nezveřejněné rezervy a podřízený dluh. Rizikově vážená aktiva banky jsou její aktiva vážená jejich rizikovostí použitá ke stanovení minimální výše kapitálu, který musí být držen, aby se snížilo riziko platební neschopnosti. Všechny tyto položky lze nalézt v účetní závěrce banky.
příklad poměru kapitálu k rizikovým váženým aktivům
Předpokládejme, že banka ABC má kapitál tier 1 ve výši 10 milionů dolarů a kapitál tier 2 ve výši 5 milionů dolarů. Má 400 milionů dolarů v rizikově vážených aktivech. Výsledný poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům je 3,75%:
kapitálově-rizikově vážená aktiva=$10MM+$5MM$400MM×100%\text{kapitálově-rizikově vážená aktiva} = \frac{\$10 \text{MM} + \$5 \text{MM}} {\$400 \text{MM}} \times 100\%kapitálově-rizikově vážená aktiva=$400MM$10MM+$5MM×100%
s poměrem výrazně nižším než 10,5% banka ABC nesplnila minimální požadavek na kapitálově-rizikově vážená aktiva rizikově vážená aktiva. Ve srovnání s kapitálem tier 1 a tier 2 drží banka příliš mnoho rizikově vážených aktiv.
na druhé straně předpokládejme, že banka DEF má kapitál tier 1 ve výši 15 milionů USD, kapitál tier 2 ve výši 10 milionů USD a 75 milionů USD v rizikově vážených aktivech. Výsledný poměr kapitálově-rizikově vážených aktiv Bank DEF je 33%:
kapitálově-rizikově vážených aktiv=$15MM+$10MM$75MM×100%\text{kapitálově-rizikově vážených aktiv} = \frac{\$15 \text{MM} + \$10 \text{MM}} {\$75 \text{MM}} \times 100\%kapitálově-rizikově vážených aktiv=$75MM$15MM+$10MM×100%
Bank DEF je finančně stabilní, pravděpodobně bude schopna absorbovat své ztráty.
Sečteno a podtrženo
poměr vážených aktiv mezi kapitálem a rizikem pomůže určit, zda má banka dostatek kapitálu, aby převzala jakékoli ztráty, než se stane insolventní a ztratí prostředky vkladatelů. Je důležité, aby banka sledovala tento poměr a dodržovala regulační požadavky, aby se vyhnula platební neschopnosti a chránila své klienty a větší ekonomiku jako celek.